2021年9月，區(qū)十六屆人大常委會(huì)第六十四次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《廣州市花都區(qū)人民政府關(guān)于花都區(qū)2020年區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并提出審議意見(jiàn)。針對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中反映的問(wèn)題，區(qū)政府高度重視，要求各相關(guān)單位將審計(jì)整改作為一項(xiàng)重要政治任務(wù)抓緊抓實(shí)，落實(shí)審計(jì)整改第一責(zé)任人責(zé)任，圍繞“治已病、防未病”工作目標(biāo)，在真改、實(shí)糾、嚴(yán)防上持續(xù)用力，采取有效措施，切實(shí)推進(jìn)整改工作落地見(jiàn)效?，F(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：

       一、審計(jì)查出問(wèn)題的落實(shí)整改情況

       區(qū)審計(jì)局針對(duì)列示問(wèn)題已出具審計(jì)報(bào)告，并按照相關(guān)規(guī)定提出了整改建議，采取完善問(wèn)題“掛銷號(hào)”工作機(jī)制、安排整改專員跟蹤等方式督促被審計(jì)單位落實(shí)整改；各相關(guān)單位重視落實(shí)整改，深入研究區(qū)人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)履行整改責(zé)任，認(rèn)真組織實(shí)施整改，通過(guò)制定整改方案，實(shí)行對(duì)賬銷號(hào)，健全內(nèi)控制度等措施落實(shí)整改工作。

　　（一）財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

　　1. 區(qū)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。針對(duì)未將上年結(jié)轉(zhuǎn)資金預(yù)計(jì)數(shù)編入部門年初預(yù)算草案、少計(jì)提國(guó)有土地收益基金、未按規(guī)定收繳區(qū)屬國(guó)有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入等3個(gè)方面涉及的3個(gè)問(wèn)題均已完成整改。整改措施：區(qū)財(cái)政局加強(qiáng)預(yù)算編制審核，督促預(yù)算單位嚴(yán)格按要求編制預(yù)算；按規(guī)定補(bǔ)計(jì)提國(guó)有土地收益基金；督促相關(guān)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)完成上繳股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。

　　2. 行政事業(yè)單位部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。針對(duì)非稅收入管理、存量資金管理、公務(wù)用車管理、固定資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)核算、工程項(xiàng)目管理等6個(gè)方面涉及的41個(gè)問(wèn)題，已完成整改40個(gè)，正在整改1個(gè)。整改措施：責(zé)任單位已將非稅收入、存量資金上繳區(qū)財(cái)政；制定公務(wù)用車管理制度，加強(qiáng)公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和租車費(fèi)用公示信息管理；出臺(tái)公建配套公共服務(wù)設(shè)施接收使用管理辦法，加強(qiáng)公建配套公共服務(wù)設(shè)施的管理；規(guī)范會(huì)計(jì)核算，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)；加快已竣工項(xiàng)目的審批、驗(yàn)收和工程結(jié)算，召開(kāi)專題會(huì)議督促鎮(zhèn)（街）及時(shí)完成工程結(jié)算；加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目及施工方管理，對(duì)已竣工驗(yàn)收工程項(xiàng)目完成工程結(jié)算評(píng)審。針對(duì)部分工程項(xiàng)目未及時(shí)進(jìn)行結(jié)算的問(wèn)題，責(zé)任單位已多次召開(kāi)專題會(huì)議協(xié)調(diào)推進(jìn)結(jié)算工作，督促施工方補(bǔ)充資料，至報(bào)告時(shí)，該問(wèn)題仍在整改中，責(zé)任單位預(yù)計(jì)2022年6月底前完成結(jié)算資料組卷工作并上報(bào)財(cái)政評(píng)審中心。

　　（二）國(guó)家和省、市重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。針對(duì)新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民情況、新增專項(xiàng)債券資金管理情況、促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)、促進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)（行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)管理方面）、促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效等5個(gè)方面涉及的7個(gè)問(wèn)題均已完成整改。整改措施：責(zé)任單位已將直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)接預(yù)算指標(biāo)、國(guó)庫(kù)支付等系統(tǒng)數(shù)據(jù)；加強(qiáng)與財(cái)政部門溝通，調(diào)整有關(guān)專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目支出指標(biāo)；與相關(guān)單位對(duì)接并在部門網(wǎng)站公開(kāi)發(fā)布政府投資項(xiàng)目產(chǎn)生崗位信息情況公告；業(yè)務(wù)主管單位與行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)脫鉤，完成財(cái)務(wù)移交、辦公場(chǎng)地搬遷手續(xù)；印發(fā)通知進(jìn)一步明確項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置要求并加強(qiáng)審核，同時(shí)將績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量納入部門績(jī)效考核。

　?。ㄈ┕餐顿Y項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。針對(duì)工程項(xiàng)目超規(guī)模項(xiàng)目?jī)?nèi)容調(diào)整未報(bào)審批、施工單位項(xiàng)目經(jīng)理多次缺席工地例會(huì)、施工監(jiān)理日志缺少部分工作記錄、設(shè)計(jì)變更未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批、部分竣工圖與實(shí)際情況不相符、工程項(xiàng)目招標(biāo)人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)與中標(biāo)人簽訂合同、未及時(shí)辦理工程結(jié)算等9個(gè)方面涉及的11個(gè)問(wèn)題，已完成整改10個(gè)，正在整改1個(gè)。整改措施：責(zé)任單位已將超規(guī)模項(xiàng)目?jī)?nèi)容調(diào)整報(bào)經(jīng)區(qū)政府同意；按要求補(bǔ)辦項(xiàng)目經(jīng)理缺席例會(huì)的請(qǐng)假手續(xù)，并嚴(yán)格執(zhí)行工程例會(huì)制度；督促監(jiān)理單位補(bǔ)齊監(jiān)理日志，并加強(qiáng)監(jiān)理日志檔案管理；督促建設(shè)單位完成補(bǔ)辦項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更審批手續(xù)；召開(kāi)專題會(huì)議研究部署整改措施，扣除多計(jì)的工程款項(xiàng)，并加大對(duì)參建單位的管理力度；加強(qiáng)合同管理，嚴(yán)格按規(guī)定時(shí)間與中標(biāo)人簽訂合同；根據(jù)合同約定補(bǔ)簽項(xiàng)目經(jīng)理變更違約責(zé)任認(rèn)定書；補(bǔ)辦工程分包手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行工程分包管理規(guī)定。針對(duì)未及時(shí)辦理工程結(jié)算的問(wèn)題，責(zé)任單位已多次發(fā)函、約談施工方，要求加快完成結(jié)算評(píng)審工作，至報(bào)告時(shí)，該問(wèn)題仍在整改中，責(zé)任單位預(yù)計(jì)2022年12月底前完成結(jié)算資料組卷工作并上報(bào)財(cái)政評(píng)審中心。

　?。ㄋ模﹪?guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。針對(duì)列支工程結(jié)算成本未按規(guī)定取得發(fā)票、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、超限額使用現(xiàn)金、資產(chǎn)管理不規(guī)范等5個(gè)方面涉及的13個(gè)問(wèn)題均已完成整改。整改措施：責(zé)任單位印發(fā)通知要求加強(qiáng)發(fā)票管理，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票管理規(guī)定；規(guī)范會(huì)計(jì)核算，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)；組織學(xué)習(xí)現(xiàn)金管理制度及資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例，完善內(nèi)部固定資產(chǎn)管理制度和固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。

　?。ㄎ澹┻`紀(jì)違法問(wèn)題線索的辦理情況。對(duì)審計(jì)移送的2起違紀(jì)違法問(wèn)題線索，有關(guān)部門已處理或正在組織調(diào)查。其中1起主管部門已通過(guò)印發(fā)通知進(jìn)一步規(guī)范區(qū)屬國(guó)有企業(yè)計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)金的發(fā)放，另外1起有關(guān)部門正在組織調(diào)查中。

　　二、審計(jì)整改工作存在的問(wèn)題

　　（一）個(gè)別工程項(xiàng)目因新舊業(yè)主交接程序手續(xù)復(fù)雜，且交接不順暢，導(dǎo)致交接過(guò)程較長(zhǎng)；項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更涉及單位較多，變更確認(rèn)流程較長(zhǎng)，影響了項(xiàng)目結(jié)算工作進(jìn)度。

　?。ǘ﹤€(gè)別工程項(xiàng)目各方在施工階段對(duì)資料編制、管理工作不夠重視，造成結(jié)算資料不全；盡管責(zé)任單位多次督促施工方加快辦理結(jié)算評(píng)審，但需補(bǔ)充資料較多，導(dǎo)致整改進(jìn)度緩慢。

　　三、下一步工作思路

　?。ㄒ唬﹫?jiān)持不懈抓整改。對(duì)于尚未完成整改的問(wèn)題，有關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)黨中央、習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)整改工作的要求，堅(jiān)決扛起審計(jì)整改工作的政治責(zé)任，采取有力措施落實(shí)審計(jì)整改，統(tǒng)籌推動(dòng)解決整改中的困難，實(shí)現(xiàn)審計(jì)問(wèn)題整改“見(jiàn)底清零”。

　　（二）貫通機(jī)制抓整改。根據(jù)新修訂的《審計(jì)法》規(guī)定，切實(shí)將審計(jì)結(jié)果以及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部和制定政策、完善制度的重要參考。進(jìn)一步推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督與巡視巡察、組織人事部門、紀(jì)檢監(jiān)察有機(jī)結(jié)合，提升監(jiān)督的嚴(yán)肅性、協(xié)同性、有效性。

　?。ㄈ┡e一反三抓整改。持續(xù)推動(dòng)“點(diǎn)問(wèn)題、批處理”的內(nèi)生整改機(jī)制落地見(jiàn)效，以審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題為切入點(diǎn)，推動(dòng)從系統(tǒng)上、行業(yè)上、區(qū)域上解決問(wèn)題。加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，深入研究審計(jì)發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性和苗頭性問(wèn)題，推動(dòng)完善制度、深化改革，促進(jìn)提高相關(guān)領(lǐng)域的治理能力和水平。