2020年8月，區(qū)十六屆人大常委會第四十四次會議聽取和審議了區(qū)政府《關(guān)于花都區(qū)2019年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，提出了審議意見，并要求區(qū)政府督促相關(guān)單位對審計查出問題進行認真整改。對此，區(qū)政府高度重視，要求各相關(guān)單位落實“一把手”審計整改第一責(zé)任人責(zé)任，采取有效措施，認真做好審計查出問題的整改工作，積極推進整改工作的落實?，F(xiàn)將整改落實情況報告如下：

       一、審計總體情況

       2019年，我區(qū)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，圍繞我區(qū)中心工作，組織開展了2019年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作，共實施了19個審計項目（其中1個項目經(jīng)區(qū)委審計委員會批準終止）。一是深化財政審計監(jiān)督，對區(qū)級財政管理情況、行政事業(yè)單位部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況以及鎮(zhèn)（街）財政管理情況進行審計監(jiān)督。繼續(xù)統(tǒng)籌全區(qū)審計力量，利用大數(shù)據(jù)審計技術(shù)，順利完成65個區(qū)一級預(yù)算部門審計全覆蓋。二是開展國家和省、市重大政策措施落實跟蹤審計，重點關(guān)注“放管服”改革推進、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目、促進民辦教育發(fā)展的貫徹落實情況。三是加大公共投資項目審計力度，開展鐵山河整治工程、永富路（天貴路—蓮山路）工程等建設(shè)項目工程審計。四是進一步抓好國有企業(yè)資產(chǎn)負債損益審計工作。審計查出相關(guān)單位存在預(yù)算管理不夠全面規(guī)范、非稅收入未按規(guī)定上繳區(qū)財政、未按規(guī)定清理長期掛賬的往來款、未登記無形資產(chǎn)、超預(yù)算列支公務(wù)用車維護費用、違規(guī)發(fā)放津補貼、政府采購不規(guī)范、未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定、無公務(wù)接待函列支接待費、會計核算不規(guī)范等問題。

       二、審計查出問題整改情況

       對2019年度審計查出的問題，區(qū)審計局已出具審計報告，按照相關(guān)規(guī)定提出了整改建議，并采取加大整改指導(dǎo)服務(wù)、前移整改監(jiān)督關(guān)口、優(yōu)化規(guī)范整改工作流程等方式督促被審計單位落實整改。區(qū)政府積極落實審計全覆蓋要求，進一步拓展審計監(jiān)督廣度和深度，加大追責(zé)問責(zé)力度，加強對審計整改落實情況的監(jiān)督和檢查；責(zé)成各有關(guān)單位根據(jù)審計建議，制定整改任務(wù)清單，明確整改目標、措施、責(zé)任人，健全完善相關(guān)管理制度，舉一反三，切實堵塞管理漏洞，有效推進審計查出問題的整改落實。

       2019年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題82個，截至2020年12月21日，已全部完成整改，整改完成率100%。

       （一）財政管理審計整改情況。一是區(qū)級財政管理審計發(fā)現(xiàn)的涉及少列政府資產(chǎn)、少計提區(qū)級專項資金、未按要求建立相關(guān)制度管理辦法、未按規(guī)定時間細化分解任務(wù)清單、銀行利息未上繳區(qū)財政等5個方面共7個問題均已完成整改。區(qū)財政局已對政府投資企業(yè)資金進行股權(quán)投資成本確認；按要求補計提農(nóng)田水利建設(shè)資金和教育專項資金；按規(guī)定制訂政府投資基金績效評價管理暫行辦法、涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合實施方案，并明確區(qū)級涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合專項目錄，推進涉農(nóng)專項資金整合；督促相關(guān)單位按要求細化分解涉農(nóng)資金任務(wù)清單；督促相關(guān)單位上繳代管資金專戶銀行利息。二是行政事業(yè)單位部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的涉及預(yù)算執(zhí)行和管理、公務(wù)支出和公款消費、存量資金管理、資產(chǎn)和資金使用管理、政府會計制度執(zhí)行、會計核算等6個方面共41個問題均已完成整改。相關(guān)責(zé)任單位強化部門預(yù)算編制并嚴格執(zhí)行，將非稅收入及時上繳區(qū)財政，按協(xié)議約定收回滯納金并上繳區(qū)財政，收回違規(guī)發(fā)放的津補貼；加強公務(wù)支出和公款消費的預(yù)算編制和支出管理；將以前年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金上繳區(qū)財政；嚴格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算、現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定；按規(guī)定執(zhí)行政府會計制度；規(guī)范會計核算，按規(guī)定對固定資產(chǎn)補充登記并補計提累計折舊。三是鎮(zhèn)（街）財政收支審計發(fā)現(xiàn)的涉及往來款長期掛賬未清理、未按規(guī)定執(zhí)行政府采購、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理不規(guī)范、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、非稅收入未上繳、公務(wù)支出管理不規(guī)范等6個方面共8個問題均已完成整改。責(zé)任鎮(zhèn)（街）加強往來款管理，及時清理長期掛賬的往來款；嚴格執(zhí)行政府采購制度；加強結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，及時上繳區(qū)財政；完善和修訂資產(chǎn)管理制度；將非稅收入及時上繳鎮(zhèn)財政；規(guī)范公車管理和公務(wù)支出管理。

       （二）國家和省、市重大政策措施落實跟蹤審計整改情況。涉及 “放管服”改革推進中未按規(guī)定列示不動產(chǎn)登記事項、市級美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目未公開資金使用和管理情況、未按規(guī)定對補助資金進行考核、促進民辦教育發(fā)展的民辦培訓(xùn)機構(gòu)行政負責(zé)人未具備本科以上學(xué)歷等4個方面共6個問題均已完成整改。責(zé)任單位已按規(guī)定列明不動產(chǎn)登記事項；加強對美麗鄉(xiāng)村建設(shè)資金運用的監(jiān)控；完善補助資金的管理制度；嚴格執(zhí)行民辦培訓(xùn)機構(gòu)審核標準，加強對民辦培訓(xùn)機構(gòu)審批監(jiān)督。

       （三）公共投資項目審計整改情況。涉及建設(shè)項目開標時間與提交招標文件確定截止時間未按規(guī)定在同一時間公開進行、圍板高度未達到設(shè)計圖要求、道路面厚度低于設(shè)計標準、勘察設(shè)計招標時間早于項目可行性研究批復(fù)時間、施工招標前未確定監(jiān)理單位、房屋附屬設(shè)施補償與測量圖數(shù)據(jù)不相符、違規(guī)發(fā)放津補貼、誤餐費未取得發(fā)票、報銷手續(xù)不完善、未登記無形資產(chǎn)、對棄產(chǎn)物資管理不善等11個方面共13個問題均已完成整改。責(zé)任單位加強完善招投標管理制度，規(guī)范招投標管理，按要求確定監(jiān)理單位；督促施工單位嚴格按照設(shè)計圖、設(shè)計標準要求施工；明確規(guī)定勘察設(shè)計招標前應(yīng)取得立項批文；收回違規(guī)發(fā)放的津補貼；規(guī)范財務(wù)報銷流程，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度；補充登記無形資產(chǎn)；加強棄產(chǎn)物資的管理，防止國有資產(chǎn)流失。

       （四）國有企業(yè)資產(chǎn)負債損益審計整改情況。涉及多計提安全生產(chǎn)經(jīng)費、未按規(guī)定范圍使用安全生產(chǎn)經(jīng)費、未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定、無公務(wù)接待函列支接待費、會計核算不規(guī)范、無內(nèi)部授權(quán)審批控制的相關(guān)規(guī)定等6個方面共7個問題均已完成整改。責(zé)任單位已調(diào)整相關(guān)會計賬務(wù)，嚴格按照相關(guān)規(guī)定計提和使用安全生產(chǎn)經(jīng)費，按規(guī)定使用現(xiàn)金，規(guī)范公務(wù)接待流程和管理，加強會計核算管理，完善公司內(nèi)部授權(quán)審批流程。

       三、審計整改工作存在的問題

       （一）個別被審計單位對審計整改工作重要性認識不足，片面認為送達審計報告就意味著審計的結(jié)束，對后續(xù)的整改工作不夠重視，有些單位存在“新官不理舊事”的思想，對一些歷史遺留的問題整改不積極，存在畏難情緒。

       （二）個別被審計單位對審計整改工作流于形式，制訂的整改措施可操作性不夠強；有的單位整改工作抓得不夠嚴、不夠緊，導(dǎo)致超期完成審計整改。

       四、下一步整改工作思路

       （一）進一步提高政治站位，強化整改責(zé)任意識。堅決貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，認真落實審計整改工作主體責(zé)任，第一責(zé)任人應(yīng)做到審計整改工作親自部署、親自過問，壓實各級責(zé)任，層層抓好落實。

       （二）強化整改措施，確保按時整改到位。被審計單位要將審計整改作為加強管理、規(guī)范工作的有利契機，認真研究審計查出的問題和提出的整改建議，制定切實可行的整改方案，落實整改措施，按時將問題逐條逐項整改落實到位，及時有效堵塞管理漏洞。

       （三）完善審計整改長效機制，確保整改工作取得實效。被審計單位主管部門要切實擔(dān)負起監(jiān)督管理責(zé)任，及時指導(dǎo)督促審計整改工作，研究解決審計查出的共性問題，建立健全各領(lǐng)域長效管理機制，從根源上防范同類問題再次發(fā)生。